Veroasiakirjat Airbnb:ltä

Airbnb myöntää vuosittain erityyppisiä Yhdysvaltojen veroja koskevia tulo- ja tietoasiakirjoja. Saamasi asiakirjan tyyppi riippuu siitä, millaisia maksuja saat alustallamme.

Huom. Saatat saada useita erityyppisiä asiakirjoja, joita kutakin käytetään eri maksuista ilmoittamiseen.

Veroasiakirjojen yleiskatsaus

Tässä taulukossa on esitetty tiivistetysti, millaisia veroasiakirjoja Airbnb myöntää. Lisätietoja on tämän sivun asiaankuuluvissa kohdissa.

1099-K-lomake

1099-K-lomakkeella ilmoitetaan Airbnb:n puolestasi tekemät bruttomaksut. Koska Airbnb on rahatapahtumia käsittelevä kolmannen osapuolen organisaatio (TPSO), Yhdysvaltojen veroviranomainen (IRS) ja osavaltion veroviranomaiset vaativat Airbnb:tä myöntämään 1099-K-lomakkeen Yhdysvaltojen kansalaisille tai verovelvollisille majoittajille ja elämysjärjestäjille, joiden kohdalla 1099-K-ilmoitusrajat ylittyvät.

Lue lisää majoittajia ja elämysjärjestäjiä koskevasta Yhdysvaltojen veroraportoinnista sekä majoittajakumppaneita koskevasta Yhdysvaltojen veroraportoinnista. Saat lisätietoja myös verojen UKK-osiosta.

Milloin Airbnb lähettää 1099-K-lomakkeen?

Jos täytät verovuonna Yhdysvaltojen veroilmoituksen vaatimukset, sinun pitäisi saada verolomake postissa tai nähdä se tilisi vero-osiossa ilmoitusvuotta seuraavan tammikuun 31. päivään mennessä.

Ketkä voivat saada 1099-K-lomakkeen?

Saat 1099-K-lomakkeen kalenterivuodelle 2023, jos vähintään yksi seuraavista, IRS:n ilmoittamista liittovaltion ilmoitusrajoista ylittyy:

• Olet saanut kalenterivuonna 2023 bruttomaksuina yli 20 000 $ ja sinulla on ollut vähintään 200 tilitapahtumaa. Jos käytät samaa verotunnistenumeroa useilla Airbnb-tileillä, niiden maksut lasketaan yhteen sen määrittämiseksi, ylittyykö ilmoitusraja. Saat kuitenkin erilliset 1099-K-lomakkeet jokaiselle tilille.
• Maksuistasi on pidätetty yhdysvaltalaisia veroja.
• Kotiosavaltiollasi/-alueellasi on alhaisempi tuloveroraja. Katso luettelo osavaltioista/alueista alta.

Matalamman ilmoitusrajan osavaltiot

Seuraavissa osavaltioissa/piireissä on erilliset alhaisemmat ilmoitusrajat: Arkansas, Washington DC, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Missouri, Vermont ja Virginia. Jos osavaltion raja ylittyy mutta IRS:n liittovaltion raja ei, 1099-K-lomaketta käytetään vain osavaltiokohtaiseen ilmoittamiseen.

1099-K-lomakkeen ymmärtäminen

Majoittajat ja elämysjärjestäjät (ilmoituksen omistajat)

Bruttomaksut: 1099-K-lomakkeella ilmoitetaan Airbnb:n puolestasi tekemät bruttomaksut. Ilmoitetut summat koostuvat varausten bruttoyhteissummista (sisältäen Airbnb:n verot, Airbnb:n palvelumaksut, mahdolliset siivousmaksut ja välitettävät verot, joiden keräämiseen ja sinulle maksamiseen olet meidät ohjeistanut, sekä majoittajakumppanien maksut) sekä vierailta saaduista sovitelluista maksuista.

Ilmoitetuista summista ei ole vähennetty Airbnb:n palvelumaksuja eikä palkkioita. Kokonaissumma pysyy samana, jos vieraan sisäänkirjautumisen jälkeen varaukseen tehdään muutoksia tai peruutuksia. Majoittajakumppaneille majoittajan maksujen jako-ominaisuuden kautta jaetut maksut eivät vaikuta kohteen omistajalle veroraportointia varten ilmoitettuun summaan. Varauksen bruttosumma sisältyy majoittajan 1099-K-lomakkeeseen kokonaisuudessaan.

Suosittelemme ottamaan yhteyttä veroasiantuntijaan ja selvittämään, miten käytät 1099-K-lomaketta osana veroilmoitustasi ja millaisiin vähennyksiin saatat olla oikeutettu.

Esimerkki

Majoittajakumppanit

Maksut: 1099-K-lomakkeella ilmoitetaan Airbnb:n puolestasi tekemät maksut. Raportoidut summat edustavat summaa, jonka olet saanut kohteen omistajan määrittämän jako-osuuden mukaan.

Kokonaissummia ei muuteta vieraan sisäänkirjautumisen jälkeen tehtyjen varausmuutosten tai peruutusten mukaan. Suosittelemme ottamaan yhteyttä veroasiantuntijaan ja selvittämään, miten käytät 1099-K-lomaketta osana veroilmoitustasi ja millaisiin vähennyksiin saatat olla oikeutettu.

Liittovaltion tuloveron ennakonpidätykset

Jos liittovaltion tulovero on pidätetty, sinulta tehdyn ennakonpidätyksen kokonaismäärä ilmoitettavalta kalenterivuodelta näkyy kentässä 4. Pidätämme liittovaltion tuloveroja vain, kun laki vaatii meitä tekemään niin. Yleisiä syitä ovat esimerkiksi seuraavat:

• Meillä ei ollut maksuhetkellä todistusta siitä, että olet yhdysvaltalainen veronmaksaja.
• IRS on antanut suoran ohjeen ennakonpidätykseen.

Lue lisää Yhdysvaltoja koskevista ennakonpidätyksistä.

Sama verotunnus useilla Airbnb-tileillä

Jos käytät samaa verotunnistenumeroa useilla Airbnb-tileillä, kaikkien tilien bruttomaksusummat ja varausmaksut lasketaan yhteen sen määrittämiseksi, ylittyykö IRS:n liittovaltion tai osavaltion ilmoitusraja.

Jos tilien kokonaissummien laskemisen jälkeen ilmoitusvaatimukset täyttyvät, saat 1099-K-lomakkeen kutakin tiliäsi kohti. Jos sinulla on esimerkiksi neljä tiliä, saat neljä 1099-K-lomaketta.

Useita veronmaksajia yhdellä Airbnb-tilillä

Jos käyttäjätililläsi on useita aktiivisia veronmaksajatunnuksia ja useita 1099-lomakkeita on myönnetty, sinun on yhdistettävä kaikkien 1099-lomakkeiden kokonaissummat ja täsmäytettävä ne sitten ansioiden ohjauspaneelin kokonaissummien kanssa.

Jos majoittaja on asettanut maksut majoittajakumppanille, majoittajakumppanit lisäävät omat veronmaksajatietonsa ja saavat oman 1099-lomakkeen omalta Airbnb-tililtään.

Lomakkeen 1099-K tietojen täsmäyttäminen

Käytä tilisi Tuloyhteenvetoa ja/tai Maksuhistoriaa lomakkeen 1099-K täsmäytyksen apuna.

Tuloyhteenveto

• Bruttotulot: Tämä vastaa lomakkeen 1099-K kenttää 1a. Lukuun sisältyvät soveltuvilta osin muun muassa yökohtainen hinta, siivousmaksut, kerättävät ja sinulle siirrettävät verot (läpikulkuverot), maksut majoittajakumppaneille ja sovittelut.
• Airbnb:n palvelumaksut: Nämä ovat kaikki bruttotuloistasi vähennetyt palvelumaksut.
• Mukautussarake: Nämä ovat majoittajan maksuihin tehtyjä mukautuksia.

Ansioiden ohjauspaneeli

• Avaa Ansioiden ohjauspaneelin > Maksetut-osiossa > Näytä kaikki maksetut, valitse sopiva aikaväli (esim. tammikuu 2023 – joulukuu 2023) ja valitse Käytä.
• Lataa sitten .csv-tiedosto valitsemalla Lataa raportti > Luo raportti.
• Avaa CSV-tiedosto ja valitse Ansioiden vuosi -sarakkeen suodattimeksi sovellettava verovuosi (esimerkiksi 2023).
• Poista Tyyppi-sarakkeesta valinta kohdista Sovittelun muokkaus ja Maksu majoittajalle.
• Ilmoitettavat bruttotulot saadaan laskemalla yhteen Summa- ja Majoittajan palvelumaksu -sarakkeiden luvut, ja niiden pitäisi vastata lomakkeen 1099-K kenttää 1a.

Mahdolliset negatiiviset muokkaukset pitää poissulkea lomakkeen 1099-K ilmoituksilla bruttomaksuista ennen muokkauksia. Muut sarakkeet, kuten Siivousmaksu, Toimistokulut ja Majoitusverot, on eritelty, ja jos ne on ilmoitettava, ne sisältyvät jo summaan. Airbnb:n keräämiä ja suorittamia majoitusveroja ei huomioida bruttosummassa.

Huomioitavaa:

• Jos olet saanut myös 1099-MISC-lomakkeen, nämä maksutapahtumat sisältyvät Vuosiansiot-raporttiin ja ansioiden ohjauspaneeliin.
• Jos käyttäjätililläsi on useita aktiivisia veronmaksajatunnuksia ja useita 1099-lomakkeita on myönnetty, sinun on yhdistettävä kaikkien 1099-lomakkeiden kokonaissummat ja täsmäytettävä ne sitten ansioiden ohjauspaneelin kokonaissummien kanssa.

1099-MISC-lomake

1099-MISC-lomake on veroasiakirja, jonka Airbnb myöntää majoittajille, elämysjärjestäjille ja majoittajakumppaneille, jotka ovat Yhdysvaltojen kansalaisia tai verovelvollisia ja jotka saavat muuta ilmoitettavaa tuloa Airbnb:ltä. Yleensä tällä lomakkeella ilmoitetaan kampanjamaksuista, bonuksista, palkinnoista, kannustimista ja Airbnb:n käsittelemistä maksuista, jotka katsotaan ilmoitettaviksi maksuiksi mutta jotka eivät sisälly lomakkeeseen 1099-K tai 1099-NEC.

1099-MISC-lomake myönnetään myös Luxury Retreats -kohteiden majoittajille ja majoittajakumppaneille, jotka ovat Yhdysvaltojen kansalaisia tai verovelvollisia ja jotka ovat kalenterivuoden aikana ansainneet vähintään 600 $. 1099-MISC-lomakkeella ilmoitetut summat ovat bruttosummia (ennen palkkioiden ja palvelumaksujen vähentämistä).

Huom. Jos veroluokituksesi on W-9-lomakkeessa ilmoitetulla tavalla C Corporation tai S Corporation (mukaan lukien LLC, joka on luokiteltu C tai S Corporationiksi), saatat olla vapautettu 1099-MISC-lomakkeen käytöstä.

Lomake 1099-NEC

1099-NEC-lomake on veroasiakirja, jonka Airbnb myöntää valokuvaajille, kääntäjille concierge-palveluntarjoajille tai muille palveluntarjoajille, jotka ovat Yhdysvaltojen kansalaisia tai verovelvollisia ja joille maksetaan kalenterivuoden aikana yhteensä vähintään 600 $. Tällä lomakkeella ilmoitetut summat ovat bruttosummia, joista ei ole vähennetty mahdollisia Airbnb:n palvelumaksuja.

Huom. Jos veroluokituksesi on W-9-lomakkeessa ilmoitetulla tavalla C Corporation tai S Corporation (mukaan lukien LLC, joka on luokiteltu C tai S Corporationiksi), saatat olla vapautettu 1099-NEC-lomakkeen käytöstä.

Jos et ole majoittaja tai elämysjärjestäjä Airbnb:llä ja tarjoat palveluita Airbnb:lle sopimuksella kolmannen osapuolen tarjoajan kanssa, kyseinen kolmas osapuoli myöntää sinulle veroasiakirjan. Kolmannelta osapuolelta saamasi asiakirjan tyyppi riippuu heidän veroluokituksestaan ja ilmoitusvaatimuksistaan.

1042-S-lomake

1042-S-lomake on veroasiakirja, jonka Airbnb myöntää majoittajille ja elämysjärjestäjille (Airbnb ja Luxury Retreats), jotka eivät ole Yhdysvaltojen kansalaisia tai verovelvollisia, jotka ovat lähettäneet W-8-lomakkeen ja jotka saavat Airbnb:ltä Yhdysvalloista peräisin olevia tuloja. 1042-S-lomakkeella ilmoitetut summat ovat bruttosummia (ennen palkkioiden ja palvelumaksujen vähentämistä).

Mistä löydän minulle myönnetyt veroasiakirjat?

Jos sinulle on myönnetty veroasiakirja, voit saada siitä kopion Airbnb-tililläsi.

• Napauta profiilikuvaasi ja valitse Tili.
• Valitse Tili-sivulta Verot.
• Valitse Veronmaksajat-välilehdeltä kuvake > .
• Veroasiakirjat-välilehdellä on luettelo sinulle myönnetyistä veroasiakirjoista (enintään neljän vuoden ajalta).

Vaihtoehtoisesti löydät kaikki veroasiakirjat käyttäjätilin tasolla seuraavasti:

1. Siirry ansioiden ohjauspaneeliin.
2. Valitse Verotiedot > Veroasiakirjat.

Siirry Veroasiakirjat-välilehdelle, josta näet kaikki sinulle neljän viime vuoden aikana myönnetyt veroasiakirjat.

Veroasiakirjaongelmien ratkaiseminen

Tutustu korjauspyyntöjä koskeviin ohjeisiimme, jos sinulla on ongelmia maksujen täsmäyttämisessä veroasiakirjoihisi tai jos veroasiakirjassa on väärä nimi, verotunnistenumero tai summa.

Huom. Voimme toimittaa tarkistetun lomakkeen vasta sen jälkeen, kun olemme tutkineet ongelmaa ja vahvistaneet mahdolliset virheet.